Gestión y análisis sencillo de comisiones bancarias en SAP ERP

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Cuando hablamos de la gestión de comisiones bancarias, a menudo nos encontramos con que los clientes se enfrentan al problema de que SAP no cuenta con ninguna funcionalidad estándar. Por este motivo resulta difícil controlar y comparar las comisiones bancarias cobradas por los bancos y que vienen reflejadas en el extracto bancario. En la mayoría de los casos, las comisiones bancarias se contabilizan manualmente, por lo que la carga de trabajo manual es considerable y pueden aparecer errores de contabilización, como por ejemplo, una asignación errónea del centro de coste.

Para dar una solución a esta problemática CONVISTA cuenta, en su CONVISTA Treasury Suite, con una funcionalidad para el entorno SAP que mejora los procesos de gestión de caja relativos a las comisiones.  CONVISTA Treasury Suite proporciona funcionalidades para definir, calcular y contabilizar automáticamente las comisiones bancarias. En definitiva, ayuda a los tesoreros a simplificar y automatizar las contabilizaciones de comisiones bancarias.

La solución en detalle

La funcionalidad de gestión de comisiones bancarias permite la definición de tipos de comisiones según servicios, como por ejemplo las comisiones pagadas periódicamente por el mantenimiento de la cuenta bancaria o las tarjetas de crédito. También  permite la definición de tipos de comisiones según operaciones,  como las comisiones por cobros o pagos iniciadas desde el programa de pago estándar de SAP o basándose en los movimientos del extracto bancario.

CONVISTA Treasury Suite - Gestión de comisionesLa gestión de las comisiones se lleva a cabo mediante una pantalla única e intuitiva. La visualización jerárquica de las cuentas bancarias (entidad bancaria, sociedad, cuenta bancaria) permite un mantenimiento sencillo de las condiciones bancarias a nivel de entidad o la definición de condiciones específicas a nivel de sociedad o cuenta bancaria.

Las comisiones bancarias pueden calcularse como cantidades fijas, porcentajes (con una cantidad mínima y máxima) o comisiones variables (escalas).

Todos los cambios en las condiciones de las comisiones cuentan con una gestión de versiones completa, para permitir controles de cambios y auditoría.

El cálculo y la contabilización de las comisiones bancarias se pueden realizar manualmente por el usuario o automáticamente mediante una tarea planificada periódicamente. La determinación de cuentas contables e imputaciones analíticas, como los centros de coste a los que se imputan los gastos de comisiones, se realiza de forma automática, evitando así errores por parte de los usuarios y proporcionando mayor calidad al proceso de contabilización, garantizando un reporting correcto de las comisiones bancarias.

Transferencias SEPA

El reporting de comisiones proporciona listas simples en formato ALV para mostrar un resumen de las cuentas bancarias, asignación de tipos de comisiones a las cuentas y las comisiones contabilizadas por cada cuenta bancaria.

El uso de herramientas adicionales, como SAP Business Objects, permite a los tesoreros realizar un análisis más elaborado. Por ejemplo, calcular el coste total de comisiones por banco o la media del coste de comisiones por transacción.

El uso de herramientas adicionales, como SAP Business Objects, permite a los tesoreros realizar un análisis más elaborado. Por ejemplo, calcular el coste total de comisiones por banco o la media del coste de comisiones por transacción.

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CONVISTA Treasury Suite – Excelencia en la Tesorería dentro de su entorno SAP

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Ha sido una constante en las compañías evaluar TMS externos a la hora de decidirse por el software ideal para gestionar y optimizar los procesos de Tesorería, amparándose en los “gaps” del propio ERP. Pues bien, afortunadamente eso forma parte del pasado.

Desde el propio SAP, con el componente de integración inalcanzable para softwares externos, ya podemos conseguir la excelencia en los procesos de Tesorería gracias a la solución CONVISTA Treasury Suite, que responde a los desafíos diarios a los que se enfrenta el área de Tesorería en su día a día.

Desde CONVISTA Consulting, llevamos muchos años trabajando con los responsables de Tesorería, afrontando sus necesidades y requerimientos como si fueran nuestros. Esto nos ha permitido desarrollar, dentro de SAP, un conjunto de soluciones de Tesorería que cubren funcionalidades no incluidas en la entrega global del ERP. Es así como nació CONVISTA Treasury Suite, una solución que sólo en España es utilizada por muchas organizaciones, y que ha sido clave a la hora de descartar un TMS externo y optar por incluir esa gestión en el propio entorno SAP, con las ventajas de integración y efectividad que eso supone.

CONVISTA Treasury Suite, es una solución flexible, ágil y fácil de usar, integrada dentro de SAP y con una arquitectura robusta, que permite reducir el tiempo dedicado a las tareas más pesadas, gracias a la automatización, simplificación y agilidad en los procesos de Tesorería operativa.

ConVista Treasury Suite

Ayudamos con nuestra solución a definir un modelo de Tesorería operativa dentro de SAP inalcanzable con la simple utilización del paquete estándar. Con esto permitimos la optimización de los procesos bancarios y de contabilidad, el análisis, seguimiento y control de toda la operativa bancaria, la automatización y reducción de tareas sin valor añadido, así como el incremento de la productividad en el área de Tesorería y la visibilidad de movimientos de cuentas, disponiendo de una posición y previsión global y detallada de cada entidad.

¿Qué áreas de Tesorería abarca nuestra CONVISTA Treasury Suite?

CONVISTA Treasury Suite contiene funcionalidades ampliadas que optimizan los procesos de Tesorería en las siguientes áreas:

Comunicación Bancaria

La solución de Comunicación Bancaria permite el tratamiento de ficheros electrónicos generados por aplicativos externos no-SAP o SAP e interpretación de mensajes de la red bancaria SWIFT.

Características:
  • Integración de ficheros externos de pagos dentro de SAP BCM
  • Procesamiento de ficheros de estatus de pago (ACK, PAIN)
Ventajas:
  • Armonizar los procesos para pagos SAP y no SAP
  • Integración de todos los ficheros de pagos dentro del monitor de SAP BCM

Monitor de Extractos

Permite la recepción y carga automática de los extractos electrónicos sujetos a cualquier norma bancaria que se pueda tratar en el estándar de SAP, ya sean internacionales o locales de cada país, y que se reciben diariamente a través de una red bancaria tipo SWIFT, EDITRAN o similar.

Características:
  • Proceso de carga masivo completamente automatizado con división y pre-validación de ficheros
  • Extracto manual vía fichero Excel
  • Monitor de carga
Ventajas:
  • Carga automática del extracto bancario
  • Monitorización mejorada de la carga del extracto bancario

Conciliación Bancaria

Con esta funcionalidad, automatizamos la conciliación bancaria dentro de SAP, dando respuesta a un “gap” histórico del ERP, asegurando un proceso de conciliación ágil, rápido y flexible.

Características:
  • Conciliación manual y automática de cuentas bancarias o cualquier cuenta con gestión de partidas abiertas
  • Conciliación de movimientos de extracto bancario con facturas (cash application)
  • Cuadro de mandos para la conciliación fácil e intuitivo
  • Reglas de conciliación flexibles
Ventajas:
  • Altos ratios de conciliación automática
  • Reducción del trabajo manual

Gestión de Comisiones

CONVISTA Treasury Suite, incluye un control bancario para la gestión, cálculo y contabilización de las comisiones bancarias por adelantado, ya que anticipa el cálculo de esas comisiones sobre la base de las operaciones de pago generadas en nuestro ERP.

Características:
  • Definición de tipos de comisiones bancarias por servicios y transacciones
  • Cálculo y contabilización automática de las comisiones bancarias
  • Gestión de la cuenta bancaria
Ventajas:
  • Automatización del cálculo, contabilización y conciliación de las comisiones
  • Identificación acelerada de las discrepancias en las comisiones

Financiación e Inversión

Esta funcionalidad  aporta un gran valor añadido en la gestión automatizada de las pólizas de crédito y la ampliación de las operaciones espejo en préstamos entre empresas del grupo.

Características:
  • Sincronización de las transacciones espejo en los préstamos entre empresas
  • Integración de las pólizas de crédito entre SAP TRM y SAP FI
Ventajas:
  • Agilizar y simplificar la integración de los productos financieros en SAP TRM

En definitiva, CONVISTA Treasury Suite supone una solución flexible, ágil y fácil de usar, que está completamente integrada dentro de SAP. Permite la automatización de los procesos de Tesorería Operativa y proporciona información de calidad y fiable para la toma de decisiones.

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Encriptación y firma digital en SAP BCM

Los últimos ataques a nivel mundial han puesto al descubierto la vulnerabilidad de los sistemas. Su repercusión mediática ha permitido concienciarnos de la necesidad de proteger la información y, en el marco de la tesorería de pagos, de la necesidad de proteger los ficheros que recogen una base de información muy sensible y susceptible de ser sustraída y manipulada. Asegurar dicha información puede realizarse mediante la encriptación y firma digital de los ficheros de pago generados como resultado del proceso de aprobación en SAP BCM.

¿Qué es la encriptación?

La etimología de encriptar nos remite a la expresión inglesa to encrypt, a su vez derivada del vocablo griego enkrýptein (que puede traducirse como “ocultar”). La acción de encriptar consiste en copiar un mensaje utilizando una clave.

Encriptar, en definitiva, consiste en cifrar: es decir, en transcribir un texto en signos (letras, números, etc.) de acuerdo con una determinada clave. De este modo es posible proteger su contenido.

La encriptación va ligada a la comunicación, constituyendo una herramienta de protección de información. Se puede transformar un texto con una clave de cifrado, volviéndolo incomprensible a quienes no disponen de la clave de descifrado, solo accesible a los agentes que quiere el emisor.

No es algo nuevo, el hombre siempre ha querido mantener la privacidad de los mensajes. Contar con una buena encriptación ha sido clave en la historia del mundo moderno, permitiendo incluso decantar la balanza en la segunda guerra mundial hacia los aliados gracias al descifrado de Turing sobre la máquina Enigma del ejército alemán, con la que cifraban las comunicaciones.

Firma Digital

Una firma digital es un mecanismo criptográfico que permite al receptor de un mensaje firmado digitalmente identificar a la entidad originadora de dicho mensaje (autentificación de origen y no repudio), y confirmar que el mensaje no ha sido alterado desde que fue firmado por el emisor (integridad).

La firma digital se basa en el uso de dos claves: la pública (que se podrá difundir sin ningún problema a todas las personas que necesiten mandar algo cifrado) y la privada (que no debe de ser revelada nunca).

Mediante la firma digital se crea un algoritmo “hashing” basado en los datos que se encuentran dentro del fichero usando la clave privada del cliente (en este caso la empresa). El banco luego descifra el algoritmo “hash” utilizando la clave pública de la empresa. Por lo tanto, no será posible que el banco intente descifrar un archivo que ha sido alterado usando la clave pública de la empresa, sabríamos que existe un posible problema con el fichero y podríamos notificarlo a la misma. La firma digital garantiza que el fichero permanece inalterado en todo el proceso de envío, desde que sale de SAP BCM hasta que se recibe en el banco colaborador.

Otro propósito de este sistema es también el de poder firmar documentos, certificando que el emisor es quien dice ser, firmando con la clave privada y verificando la identidad con la pública.

Su importancia en la conectividad con bancos

Con respecto a la firma digital se considera importante que una empresa la aplique en su modelo de conectividad bancaria. Agregando la firma al conjunto de archivos (ficheros de pago) antes de su liberación y envío al Service Bureau o al producto correspondiente de SWIFT (Alliance Lite 2) o Editran, para que lo cargue luego en la red de mensajería financiera que corresponda, se garantiza su integridad.

Las redes de mensajería garantizan la integridad de la información, ya que se encuentra encriptada, por lo tanto, una vez que un fichero se encuentra dentro de estos canales, podemos estar seguros de que llegará de forma segura a la entidad financiera.

Sin embargo, antes de que el fichero llegue a estas redes existen elementos de riesgo, de hecho tantos como emplazamientos tenga el fichero durante el proceso de comunicación entre el servidor donde se genere el fichero de pagos y las comunicaciones que se produzcan, ya que el fichero permanece “abierto” desde que se envía desde la empresa y se carga en la red para ser enviado al banco.

Cuando el fichero se encuentra en el directorio del Service Bureau o producto de la red de mensajería financiera responsable de la conexión (entre el tiempo que se envía de SAP BCM y se carga en la red) ni la empresa pagadora ni el banco pueden estar seguros de que el fichero no haya sido alterado de manera fraudulenta o accidental.

Sin la firma digital el banco no dispone de mecanismo alguno que le permita autentificar la procedencia y la posible manipulación de los datos contenidos, por lo tanto procesará el archivo sin ningún tipo de responsabilidad.

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Segurización del modelo de comunicación bancaria en SAP

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La solución de Comunicación Bancaria de SAP BCM es una pieza central del procesamiento de pagos/extractos, lo que conlleva la inclusión de un conjunto de aplicaciones interrelacionadas, dotando de un mayor grado de complejidad al mapa de sistemas de una empresa.

Son varios los factores objeto de análisis en el marco de segurización de un modelo de comunicación. Algunos por ser de aplicación general no dejan de ser menos importantes:

  1. Correcta segregación de roles y funciones en el marco de actualización de datos maestros de terceros y poderes societarios.
  2. Inclusión de un doble factor de verificación del proceso de firma de la cadena de aprobación. No limitarlo única y exclusivamente a la introducción de usuario y password de SAP.
  3. Auditar y configurar un proceso de doble verificación sobre las modificaciones realizadas desde IT en el marco de los cuadernos bancarios.
  4. Limitar el acceso a directorios de carpetas que contienen los ficheros de pago, garantizando la privacidad de información sensible.
  5. Segurizar los ficheros de pago durante su permanencia temporal en directorios de carpetas y durante los procesos de comunicación del pago previos a la llegada a la red de mensajería.

No hace mucho tiempo atrás las razones que justificaban la implantación de un modelo de comunicación bancaria eran primordialmente de carácter operativo. Se debía fundamentalmente al establecimiento de un sistema que permitiera la conectividad directa entre las aplicaciones corporativas, responsables de la tesorería de pago y cobro, y las entidades bancarias con el fin de automatizar dichos procesos.

SAP BCM

Los pilares básicos sobre los que se sustentaba esta decisión eran cuatro:

  • Automatización y racionalización del mapa bancario mediante la utilización de una plataforma única para las trasmisiones de intercambios de ficheros.
  • Solución escalable de forma rápida y sencilla. Colaboradores locales o extranjeros.
  • Reducción de costes de mantenimiento, homogeneizando y automatizando los procesos de firma independientes a productos específicos de e-banking.
  • Aprovechamiento de la movilidad para la realización del proceso de autorización de los pagos sin necesidad de firma física. De esta manera se reducen los retrasos en la firma por ausencia física de los responsables y se monitorizan todos los pagos realizados.

Con independencia del modelo de conectividad, BCM + Service Bureau o BCM + Red Financiera (EDITRAN/SWIFT), los beneficios esperados en términos de eficiencia operativa, automatización y eliminación del tratamiento manual en el intercambio de información, suponían factores que de forma implícita garantizaban la mejora en la seguridad del circuito de pago. Si bien en ciertas ocasiones había cierta preocupación por la integridad de la información intercambiada, esta se limitaba al último eslabón de la cadena de comunicación Red-Banco.

Con la llegada de la automatización, la responsabilidad de la información intercambiada entre empresa y banco ha ido pasando paulatinamente de los departamentos de Tesorería al equipo de IT, más concienciado en la necesidad de segurización de procesos y el intercambio de información.

SAP facilita a través del módulo de integración de procesos SAP PI, una funcionalidad que permite el cifrado a través de PGP sin necesidad de recurrir a proveedores externos, ni ampliar el abanico de integraciones con otros aplicativos no SAP.

PGP en SAP

PGP es el acrónimo de Pretty Good Privacy (Privacidad Bastante Buena), un programa desarrollado por Phil Zimmermann que sirve para cifrar contenido, acceder a él mediante una clave pública y firmar documentos digitalmente para autentificarlos. PGP constituye una herramienta imprescindible para el cifrado de toda clase de archivos, y a pesar de sus más de 20 años de vida, sigue siendo una tecnología de cifrado de las más seguras.

Para aquellas empresas que ya utilizan el mediador de procesos de SAP el salto hacia la digitalización y encriptación de la información está al alcance de la mano en unos tiempos de implementación muy reducidos.

También es necesario destacar que algunos bancos comienzan a realizar estas peticiones en el marco de la nueva normativa reguladora PSD2, que entrará en vigor a partir de enero 2018 y que exigirá a los bancos seguridad adicional en los ficheros de pagos recibidos de los clientes.

De modo que lo que a día de hoy constituye una iniciativa propia de las empresas en el marco de seguridad puede convertirse en un futuro a corto plazo en un requerimiento de regulación normativa y legal.

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CONVISTA, partner de KG/SNI para la comercialización de su solución SII basada en SAP

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Recientemente CONVISTA Consulting y KG/SNI han alcanzado un acuerdo de colaboración con el objetivo de comercializar una solución basada en tecnología SAP para el Suministro Inmediato de Información (SII). De esta manera, además de contar con la solución SAP que da cobertura a SII, ponemos también a disposición de nuestros clientes un Add-on específico con numerosas funcionalidades.

En España, el nuevo sistema de declaración del IVA entrará en vigor el 1 de julio de 2017. El nuevo marco regulatorio tendrá un impacto enorme en muchas (multi) nacionales que ejecutan SAP. Los sujetos pasivos afectados tendrán sólo un par de meses para adaptar su ERP a este nuevo escenario lo que constituye un verdadero reto. Si no se realiza en los plazos estipulados las compañías incurrirán en sanciones, incrementando el riesgo de padecer una auditoría fiscal.

La buena noticia es que gracias a nuestra alianza con KG/SNI contamos ya con una solución para el SII integrada en SAP. Este nuevo marco regulador no es algo nuevo, ya que SNI dispone de Add-Ons SAP para declaraciones en formato electrónico de distintos países: SAF-T Poland, SAF-T France, SAF-T Lithuania, SAF-T Norway y SII Spain así como soluciones e-invoice.

Con esta solución la presentación electrónica de los datos requeridos de facturas AR/AP está totalmente integrada en SAP, sin necesidad de una interfaz o software externo.

Las características principales de la solución son:

  • Selección automática de documentos/transacciones registradas en los módulos de SD y FI/AR/AP y conversión en eDocuments
  • Clasificación de los eDocuments en torno a los requerimientos informativos del SII a través de “envelopes”
  • Generación de los mensajes XML de comunicación con la AEAT
  • Comunicación a través de Web Service del envío y recepción de los mensajes XML requeridos por la AEAT
  • Gestión de los certificados homologados por la AEAT para garantizar el no repudio de la información intercambiada
  • Integración de los mensajes resultantes de la validación realizada por la AEAT sobre la información enviada

El Cockpit SII ofrece las siguientes funcionalidades:

  •  Desglose ampliado de la información financiera en el eDocument
  •  Muestra datos de cabecera y del desglose de la factura en el eDocument
  •  Muestra el mensaje XML constituido en la pantalla
  •  Desglose de las transacciones de origen en SAP
  •  Muestra el seguimiento y estado del eDocument
  •  Almacena claves de aprobación (CSV) de la Agencia Tributaria
  •  Implementación de workflows de aprobación previos a la comunicación a la AEAT
  • Opción de supresión lógica de documentos electrónicos (por ejemplo, para cancelar / traspasar facturas AP en SAP debido a errores de contabilización)
  • Cargar desde Excel transacciones / informes de aplicativos externos no SAP
  • Generación  de los mensajes XML a la Agencia Tributaria para completar el proceso automatizado de envío electrónico

Se trata por tanto de una solución muy completa, independiente de la versión y actualización de SAP e implementada sin modificación del core. La solución ha sido desarrollada por los expertos en impuestos SAP – KEY Group –  que junto con SNI forman un partner global de SAP y una compañía de software líder en el área de factura electrónica, e-book, e-archive y e-ticket.

Para más información puede escribirnos a info@convista.es

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Solución CONVISTA Data Load Translator

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Data Load Translator es una solución universal SAP de intercambio de información financiera externa. Empresas de diferentes sectores, tamaños y países usan esta solución para intercambiar información entre SAP y sus proveedores de información financiera.

Retos

Los responsables de gestión de inversiones financieras y de riesgos de mercado gestionan con la solución SAP TRM informaciones del tipo:

  • Datos de mercado (Reuters etc.)
  • Datos de contratos (Reuters etc.)
  • Mensajes SWIFT
  • Actualización de datos históricos
  • Intercambio de información de contratación con sistemas front end

Las informaciones provienen de diferentes fuentes. Los datos en ocasiones provienen del mismo día y en otras se trata datos históricos. Además, las informaciones son heterogéneas y cambian en el tiempo. La actualización se suele realizar por equipos de staff de alto coste y con posibilidad de generar errores.

Solución CONVISTA

La solución Data Load Translator de CONVISTA es una interfase universal para importar y exportar datos de SAP TRM. Se trata de un adaptador estándar con un coste de implementación bajo. Sus características principales son:

  • Interfase entre sistemas externos y SAP TRM: es una solución robusta y completa
  • Reduce los costes de integración de datos financieros en SAP al eliminar las cargas manuales
  • Es customizable, se adapta a las necesidades cambiantes de cada cliente
  • Protege la inversión al ser reutilizable para nuevos proveedores de información, nuevos productos y datos de mercado necesarios en un futuro
  • Plazo de implementación corto

Data Load Translator supone una solución testeada y probada en grandes compañías, las cuales se benefician de las más de 60 interfases que contiene el adaptador Data Load Translator.

Data Load Translator

Funcionalidades

  • Integración con fuentes externas: REUTERS, SWIFT, 360T
  • Actualización de tipos de datos: cotizaciones de valores, índices de referencia, tipos de interés, cotizaciones de divisas, contratos financieros
  • Dispone de un monitor de mensajes y log de intercambio de datos, genera notificaciones en caso de error
  • Selección de datos: permite filtrar la información solicitada y cargar datos históricos
  • Conserva log de datos actualizados para auditoría y trazabilidad

Beneficios

  • Solución única para todos los tipos de intercambios de información con SAP TRM
  • Automatiza el intercambio de información, reduciendo el coste en tiempo y en errores
  • Solución robusta, estable y flexible
  • Implementación corta
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CONVISTA UBI – Solución para seguros de coche basados en el uso

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Un seguro basado en el uso (Usage Based Insurance – UBI) permite diseñar y ofrecer primas calculadas según el comportamiento y las preferencias del cliente individual. Al mapear el proceso de pago a medida, la solución CONVISTA UBI permite implementar y ofrecer productos basados ​​en el uso de forma fácil y rápida. La solución se asienta sobre un enfoque global, desde la recepción de datos telemáticos hasta su transferencia a un sistema de pólizas y facturación.

Las primas UBI se calculan utilizando una solución en tiempo real basada en SAP HANA. Esta solución recurre a datos de la aplicación SAP HCP “Vehicle Insights” y datos de los sistemas de gestión de pólizas y productos. La prima calculada se envía para un procesamiento adicional a un sistema de transacción de pago, ej. SAP FS-CD.

Utilizando el componente SAP Vehicle Insights, los datos telemáticos se ponen a disposición del sistema a través de un adaptador OBD2. Estos datos se almacenan en conformidad con las disposiciones de protección de datos en el centro de datos de SAP en St. Leon-Rot, Alemania. Pueden clasificarse de acuerdo con criterios específicos del cliente, por kilometraje, fecha y hora, tipo de carretera y vehículo, comportamiento de conducción o acciones de frenado. Una interfaz con los sistemas de gestión de pólizas y productos permite determinar los datos de calificación de acuerdo con los criterios mencionados, así como el contrato de seguro correspondiente. De este modo, las compañías de seguros pueden ofrecer primas individuales a sus clientes.

Según Tobias Mangei, partner en CONVISTA Consulting, “nuestra solución UBI ayudará a las empresas a introducir nuevas primas de seguros. Las aseguradoras pueden elegir no sólo recompensar un comportamiento de conducción responsable, sino también aumentar la transparencia, proporcionando a sus clientes una factura detallada, manteniendo un alto nivel de seguridad de los datos”.

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Gestión eficaz de los fondos líquidos y los flujos de efectivo

En tiempos de creciente complejidad económica e incertidumbre, y bajo el impacto de la última crisis de liquidez, muchos agentes económicos han tomado conciencia de la necesidad de una gestión eficiente de efectivo y liquidez. A esta necesitad se suma también la exigencia de requisitos más altos relacionados con la posición de liquidez y el capital social (por ejemplo, Solvencia II, Basilea III, medición del valor efectivo según NIIF).

Así como el marco de condiciones ha cambiado, también lo han hecho las tareas de gestión de los recursos financieros: la gestión de caja es un factor importante en la planificación estratégica global, lo que permite reducir costes, riesgos sistemáticos y de procesos.
Desde la definición hasta el análisis y la implementación técnica, existen soluciones específicas para la identificación del potencial de liquidez, la integración y optimización de los flujos de caja de las diferentes divisiones de una empresa y la planificación de la liquidez. Para garantizar una asignación óptima de los fondos líquidos y de los intereses netos, la gestión de caja está clasificada y estructurada en los principales pasos del proceso: notificación, planificación de requerimientos, mercado de dinero y pagos.

Ventajas:

  • Integrar los flujos de caja procedentes de diferentes divisiones empresariales
  • Identificar el potencial específico de liquidez – optimizar el flujo de caja
  • Diseñar de forma eficiente las operaciones de pago internas y externas
  • Optimizar la planificación de liquidez
  • Experiencia en procesos anteriores y posteriores
  • Apoyo en la implementación técnica
El desarrollo a largo plazo de la liquidez es un tema de interés para las empresas en sus decisiones estratégicas. Con la ayuda de escenarios estadísticos basados en la liquidez real, se puede llevar a cabo una previsión de liquidez para el futuro.
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Business Intelligence para el sector seguros

Las aseguradoras se enfrentan actualmente al reto de adaptar continuamente sus procesos de informes y planificación a las presiones que ejercen las exigencias reguladoras y la competencia.

Las nuevas directrices normativas, los bajos tipos de interés, el cambio demográfico o las nuevas tendencias, tales como el procesamiento de datos en tiempo real, la movilidad, las soluciones en la nube y el Big Data, generan tanto riesgos como oportunidades para los modelos de negocio ya existentes. Contar con una base de datos uniforme y consolidada resulta clave para analizar los efectos y las decisiones estratégicas de una empresa. Se trata de una necesidad fundamental para la transparencia y calidad de los datos en los procesos de informes y planificación, y la base para afrontar con éxito los desafíos futuros.

En muchas empresas los flujos de datos históricos y desestructurados, las aplicaciones de informes aisladas, así como la falta de transparencia en los procesos de gestión de datos están dando lugar a operaciones muy complejas.

Por eso es importante contar con un modelo de procesos para crear conceptos bien estructurados y soluciones de BI integradas. De esta forma, se reduce la complejidad general, los requisitos adquieren transparencia y se alcanza un objetivo claro para los procesos de inteligencia de negocio.

¿Qué ventajas ofrece este modelo?

  • Enterprise Data Warehousing – configuración de soluciones de BI integradas
  • Big Data Analytics – análisis individual del uso de las aplicaciones, desde el diseño hasta la implementación de soluciones de big data (p. ej., In-Memory-Analytics)
  • Informes de gestión efectivos y eficientes – desde la certificación del contenido de los informes, visualizaciones, procesos y organización hasta la selección de herramientas de TI
  • Informes operativos – análisis de requisitos, desarrollo de conceptos e implementación de soluciones y procesos de generación de informes globales y por departamentos
  • Informes financieros – conexión de sistemas financieros operativos con los informes del grupo o el departamento, así como análisis de estructuras y procesos de BI con el sistema de control corporativo
  • Informes de seguros – consultoría y apoyo con la arquitectura de soluciones de BI integradas, así como con proyectos centrales de seguros
Puedes ponerte en contacto con nosotros si necesitas más información sobre este tema.
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Asimetrías contables y sus impuestos diferidos

Las asimetrías contables y sus impuestos diferidos son un tema complejo, concreto y específico del sector seguros. Su origen se debe a que el criterio de valoración de los activos financieros no se corresponde con el de los pasivos asociados a los mismos.

En el sector seguros, sobre todo en el ramo seguro de vida, los criterios de valoración sobre activos financieros influyen en la valoración de los pasivos derivados de compromisos por contratos de seguro.

Así, entendemos que las asimetrías contables no se limitan a la corrección de esas incongruencias valorativas entre partidas de activo y de pasivo, sino que van más allá. Estas incongruencias son conocidas como “ajustes en la sombra” y reflejan en contabilidad, el efecto que hubieran tenido en los pasivos asociados a determinados activos los cambios de valor contabilizados, si estos se hubieran realizado.

Veamos un ejemplo de un activo con cobertura y participación en beneficios, lo cual supone participación en el rendimiento que se obtenga del activo.

Supongamos que se produce un aumento en el valor razonable de los activos. Si los activos no se venden, los asegurados no tienen derecho a participación del beneficio, puesto que se basa en el beneficio realizado y no en la plusvalía latente.

El registro contable de un aumento de valor en el activo no reflejaría la imagen fiel del patrimonio de la empresa. No se estaría teniendo en consideración el hecho de que ese valor, si se vendiera, daría lugar a un mayor valor de las obligaciones, pues parte del beneficio obtenido debería destinarse a incrementar la provisión de los asegurados.

Este reconocimiento podría derivar en una inconsistencia o asimetría contable, pues los activos disponibles para la venta, que se valoran a valor razonable, se reconocen en el patrimonio neto y la provisión en el resultado, ya que se trata de activos mantenidos para negociar que también se valoran a valor razonable.

En resumen, estos dos aspectos dan lugar a asimetrías contables:

  1. Tratamiento contable de considerar el supuesto que se produciría si los activos, que sufren una variación en su valor, se transforman en beneficio o pérdida realizada (ajustes en la sombra).
  2. Si además de darse el punto anterior, el activo y el pasivo se valoran contra patrimonio o contra resultado y no ambos en el mismo sitio, como debiera ser.

A continuación citamos algunos casos en los que el Plan General Contable prevé la corrección de asimetrías en relación con las siguientes operaciones:

  • Operaciones de seguro de vida que utilicen técnicas de inmunización financiera
  • Operaciones de seguro que referencien su valor de rescate al valor de activos
  • Operaciones de seguro que reconozcan participación en beneficios
  • Operaciones de seguro de vida en las que el tomador asuma el riesgo de la inversión
Una vez centrados en las operaciones que pueden dar lugar a asimetrías contables, introducimos la categoría de valoración para saber cómo aplicar estas asimetrías. En esta tabla encontraréis información al respecto y os será de utilidad para muchas otras casuísticas contables:
Los activos disponibles para la venta constituyen una categoría residual, sin embargo, en la práctica esta categoría tiende a convertirse en la más importante, porque el resto de inversiones de las que la entidad es titular no reúne las condiciones necesarias para poder inscribirse en alguna de las otras categorías.
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