Asset Swaps, SPV y Depósitos Fiduciarios para la gestión del Cash Flow Matching

Por Alberto Pascual, Consultant en ConVista Consulting

Constantemente el sector asegurador y reasegurador se encuentran con nuevos retos de gestión para aquellos productos que acometen sus departamentos de Front Office, ya sea debido a inversiones financieras o simplemente por necesidades del propio negocio asegurador.

Un ejemplo de este segundo caso son los Asset Swaps, SPV y Depósitos Fiduciarios con una finalidad de Cash Flow Matching o también conocidos como instrumentos para cobertura de pasivos. ¿Se dispone de la tesorería necesaria para responder a las obligaciones que emanan de las pólizas expedidas?

Dichos instrumentos surgen debido a los cálculos realizados por sus equipos actuariales, los cuales estiman la necesidad de efectivo en determinados momentos de tiempo y que pueden o no, coincidir con los vencimientos de flujos de caja de los productos que tienen en cartera. Generalmente se trata de previsiones a largo plazo y de características irregulares, es decir, que no siguen la pauta de índices ni tipos de interés.

Para ello, el banco contraparte crea unos contratos OTC mediante los cuales la compañía aseguradora se compromete a entregar como colaterales los flujos de los bonos que se tienen en cartera (o incluso de emisiones que se encuentran en el mercado). Por su parte, el banco contraparte se compromete a entregar la equivalencia de los mismos en forma de flujos de caja con importes y fechas pre-establecidas, quedando el riesgo de los colaterales asociados en la compañía aseguradora.

Cabe hacer una distinción principal entre las Special Purpose Vehicle SPV, los Depósitos Fiduciarios y los Asset Swaps. Mientras en los dos primeros existe un desembolso inicial y se reciben los flujos, en los Asset Swaps se reciben y pagan flujos a lo largo del tiempo (estos últimos normalmente asociados a un activo).

¿Cómo se gestionan estos contratos en SAP?

A través del módulo SAP TRM (Treasury and Risk Management) se disponen de herramientas que nos ayudarán a la correcta creación de este contrato en SAP, su contabilidad y la gestión de su ciclo de vida.

Este producto será gestionado mediante el estándar SAP “Depósito Fiduciario” de categoría (570), el cual permitirá gestionarlo de acuerdo a los diferentes estándares contables que se puedan requerir. Nos permitirá:

  • Cargar la estructura de flujos de efectivo a recibir que corresponden a los flujos actuariales (en moneda local) a través de un archivo de Excel. Se trata de un fichero con una estructura simple predeterminada por SAP donde se debe informar del tipo de flujo de caja, de la divisa de la operación en moneda local, el importe y la fecha de liquidación del mismo.
  • De acuerdo a lo expuesto anteriormente el propio estándar del instrumento facilita el cálculo de la TIR tomando un método de cálculo de intereses también habilitado para su elección, desglosando en cada uno de los flujos bancarios el nominal y los intereses implícitos, entendiendo estos flujos como multicupón cero.
  • Permite la asignación de los colaterales (en moneda local), dentro de la misma transacción.
  • Permite los ajustes o cancelaciones parciales y totales de los modelos actuariales del contrato.

Desde ConVista contamos con una amplia experiencia en la implantación de soluciones SAP para el sector asegurador, en continuo contacto con los estándares del mercado y directamente relacionados con SAP para su desarrollo.

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Introducción a Exposure Managament 2.0

Por Rubén Sánchez, Consultant en ConVista Consulting

La empresa de origen alemán SAP enfoca sus esfuerzos en cubrir cada vez más necesidades empresariales, tales como distribución, logística, fabricación y cadenas de suministro, finanzas, Controling, etc. Es en las finanzas donde ha ido tomando más relevancia la gestión de la tesorería y, por tanto, la gestión de la exposición al riesgo y la herramienta Exposure Management 2.0.

¿Qué es Exposure Management?

Se trata de una herramienta que proporciona SAP desde el 2011 para la gestión de la exposición del riesgo relacionado con la fluctuación de la cotización de las divisas y de la variación de los precios de materias primas, y que está integrada en SAP Treasury and Risk Management.

Cubre los riesgos en los que una compañía incurre cuando:

  • Compra y vende materias primas, que implican pagos futuros expuestos a las variaciones de los precios de estas materias primas.
  • Registra operaciones de compra y venta de divisa en SAP Treasury Risk Management, que también implican pagos futuros en divisas cuyo valor respecto a nuestra moneda está constantemente fluctuando.

¿Cómo traduce Exposure Management 2.0 el concepto de cobertura de riesgos al sistema?

Se usan los conceptos de exposición bruta y exposición sub-bruta. Ambas, se pueden informar manualmente, importar desde otro sistema no SAP o importar desde el módulo SD de logística.

Registrar una exposición bruta es como registrar un evento futuro sujeto a riesgos. En el caso de compras de materias primas, existen los riesgos de variación de precio de materia prima, y los riesgos de variación de tipo de cambio. Una misma exposición bruta de compra de materias primas, puede ser susceptible de estar sujeta a uno o a varios de estos riesgos. En este segundo caso, deberán registrarse varias exposiciones sub-brutas, una por cada tipo de riesgo asociado al mismo evento futuro.

Por ejemplo: Si para mi negocio gestionado en Euros debo comprar aguacates dentro de una semana a un proveedor mejicano, esta compra va a estar sujeta al riesgo por la variación del precio del aguacate y al riesgo de la variación del valor de peso mejicano, respecto al euro para la fecha de pago. Traducido a los conceptos que maneja Exposure Management 2.0, mi exposición bruta sería la compra que debo hacer en una semana, mientras que las exposiciones sub-brutas serían:

  • Riesgo por variación del precio del aguacate.
  • Riesgo por variación del tipo de cambio del peso respecto al euro.

¿Cómo intenta cubrir estos riesgos Exposure Management 2.0?

Es posible informar en el sistema SAP las exposiciones brutas y sub-brutas con alguno de los tres procedimientos siguientes:

  1. De forma manual en el sistema es posible crear, cambiar, liberar y eliminar exposiciones.
  2. Usando una interfaz que permite exportar datos de posición de exposición al riesgo desde sistemas operativos externos a SAP.
  3. Transfiriéndolas directamente desde el módulo SAP de logística, gracias a la integración automática entre módulos.

Se consigue con esto registrar en el sistema todos los posibles escenarios futuros a una fecha clave, y Exposure Management 2.0 creará la ratio valor de la posición de exposición, a esa fecha.

¿Cómo cubre Exposure Management este riesgo o posición de exposición asociada a una operación de TRM?

Respecto a los riesgos derivados de las operaciones SAP TRM en divisas, la operación va a estar representada en el sistema por un producto TRM de Forex, que genera una obligación de pago futura. Que este pago vaya a representar una pérdida o una ganancia a fecha de vencimiento, va a depender del tipo de cambio existente en dicha fecha.

Una vez registrada en SAP TRM la operación de compra/venta de divisa que genera una obligación de pago a futuro, SAP la vincula con un plan de cobertura, donde esta obligación se identifica como un elemento de cobertura, al que se le asigna una estrategia de cobertura configurada previamente en el sistema.

El plan de cobertura funciona como agrupador de exposiciones a riesgo, que además va a ser necesario para asignar estrategias de cobertura.

La estrategia de cobertura sirve para definir cómo calcula el sistema el Valor Actual Neto de la operación. La configuración en SAP de una estrategia de cobertura es compleja, ya que es necesario definir previamente otros conceptos como clases de cálculo, el método para la determinación o el método de cálculo entre otros.

Como conclusión entendemos que Exposure Management 2.0 es una potente herramienta integrada dentro del módulo SAP TRM, que no solo permite identificar y cubrir de una forma eficiente los riesgos asociados a la operativa con divisa, sino también los asociados a la variación de los precios de materias primas.

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SAP FAM: agilizando la gestión de riesgos en el sector asegurador

Por Guillermo Arias, Consultant en ConVista Consulting Spain

Aunque el sector asegurador se ha visto afectado por la crisis financiera en menor medida que otros sectores, el contexto económico y, en particular, el entorno prolongado de bajos tipos de interés, suponen un reto para su actividad y para la gestión de sus carteras de inversión.

En los últimos tiempos, el sector se enfrenta a una serie de cambios normativos —algunos en proceso de adaptación a las dinámicas puestas de manifiesto tras la crisis financiera— que también pueden generar importantes modificaciones en su operativa. En este contexto de creciente regulación y supervisión, las entidades aseguradoras necesitan disponer de procesos cada vez más detallados en el ámbito de la gestión de riesgos y están siendo sometidas a unas obligaciones de reporting más exigentes con los organismos reguladores.

En esta materia, CONVISTA ofrece a través del módulo SAP FAM algunas de las soluciones más vanguardistas del mercado en cuanto a la implantación de procesos y funcionalidades mediante automatismos, que permiten facilitar las tareas relacionadas con la gestión de riesgos y el reporting.

Soluciones de vanguardia para la gestión de riesgos

Las soluciones en este ámbito van encaminadas a proveer de una mayor agilidad en la realización de tareas relacionadas con la gestión y control de las inversiones, ofreciendo funcionalidades para la creación de informes ad hoc. Estos informes ofrecen la posibilidad de visualizar, de una manera intuitiva, los saldos en posiciones abiertas de distinta tipología de activos (Valores, Futuros, Repos, Opciones, Swaps, etc.). De igual modo, se contempla la generación de informes a nivel de operaciones, flujos de caja, cuentas contables o datos maestros, pudiendo seleccionarse y/o activarse la visualización de movimientos planificados, contabilizados y/o con simulación de cálculos.

La funcionalidad en estos informes posibilita la inclusión de:

  • Key Figures (Valor Nominal, Valor de Mercado, Coste Amortizado, Plusvalías, Cupón Corrido…)
  • Datos Analíticos (Duración, TIR, Valor Actual, Spreads, Vida Residual…)
  • Datos de Riesgo (Ratings, Agencias de Calificación, Orden de Prelación…)
  • Datos Informacionales (ISIN, Tipo de Vencimiento, Tipo de Renta, Código BdE…)
  • Datos de Mercado (como Precios, TIR Mercado, Delta de Opciones…).

En este sentido, cabe señalar la facultad de crear informes para el control de límites (riesgo de mercado y crédito) que generen avisos o alertas de manera automática, cuando distintos ratios o parámetros relativos a una cartera, sociedad o posición concreta superen unos baremos determinados previamente. Estos informes con perspectiva de mercado posibilitan añadir cierta información más propia de otros módulos de SAP.

Desde la vertiente contable, FAM ofrece la posibilidad tanto de crear distintas áreas de valoración que tengan diferentes criterios contables como que puedan gestionarse paralelamente siguiendo directrices de diversas normativas y planes contables, como, por ejemplo, la reciente NIIF9 (IFRS9) cuya implantación se gestiona actualmente.

Además de la visualización de este tipo de información en el informe, SAP dota de trazabilidad al sistema mediante el desplazamiento ágil entre transacciones dentro del mismo FAM y hacia otros módulos de SAP, permitiendo, por ejemplo, llegar al detalle de la información ubicada en documentos contables.

Visualización de información en informe estándar

Esta perspectiva contable integrada en informes más orientados a la gestión de riesgos, provee a los mismos de la capacidad para proporcionar una visión global de las posiciones gestionadas bajo diferentes criterios.

Mayor grado de customización de los informes a través de Delfos

Los informes mencionados anteriormente se encuentran en SAP FAM de forma estándar; pero adicionalmente, CONVISTA cuenta con Delfos, una herramienta exclusiva de la compañía, que ofrece un mayor grado de customización de los informes, posibilitando la creación de diferentes tipologías (listados) donde incluir toda la información relativa a los diferentes aspectos de la gestión de inversiones.

Creación de listados en Delfos

Desde la perspectiva del cálculo económico, además de la información almacenada de forma estándar en SAP, Delfos brinda la posibilidad de crear fórmulas financieras de manera discrecional haciendo uso de la información presente en el sistema. Los resultados de estas fórmulas pueden materializarse en nuevos campos o pueden servir de pauta intermedia para la combinación de varios de ellos, permitiendo su configuración –a nivel de listados, fechas, grupos de activos, sociedades o portfolios, entre otros– en los casos donde deban mostrarse.

Asimismo, la pantalla de selección permite realizar ejecuciones filtradas a estos niveles, así como a cualquier dato informacional de una posición u operación, teniendo la opción de importar los informes en formato Excel, guardarlos en el historial de Delfos o grabar variantes específicas de ejecución.

Respecto a la configuración visual de los informes, cabe destacar las numerosas opciones disponibles en cuanto a la creación, personalización, ordenación y agrupación de columnas o campos que permiten adaptar la disposición de los listados de forma flexible. Debido a esta versatilidad y nivel detallado de parametrización, Delfos facilita su adaptación a cualquier tipología de informe derivado de la gestión de inversiones.

Otras posibilidades: el reporting a organismos reguladores

Las funcionalidades que ofrece SAP FAM no solo se centran en la creación de informes para la gestión y el control de riesgos expuesta anteriormente; también han servido a nuestros clientes para rediseñar sus procesos de reporting a organismos reguladores como el Banco de España o la CNMV, entre otros.

En este sentido, la agilidad en la extracción de datos del sistema y la posibilidad de automatizar los procesos sin mermar la capacidad de adaptación a los requerimientos normativos en los informes, han facilitado la compleja tarea de reporting a los organismos competentes.

En el terreno del reporting, es necesario hacer mención a SAP Analytics Cloud (SAC), una potente solución analítica en la nube que incluye business intelligence, planificación colaborativa y analítica predictiva en una plataforma Software-as-a-Service (SaaS). Esta herramienta cuenta, entre otras funcionalidades, con el análisis de los datos de sus sistemas ERP y el uso de la información para elaborar planificaciones o previsiones aplicando algoritmos de análisis predictivo sobre los datos históricos.

En definitiva, no cabe duda de que el sector se encuentra inmerso en un complejo proceso de transformación, un reto en el que la adaptación a nuevas dinámicas referentes a la implantación de procesos y funcionalidades será clave para facilitar a las compañías las tareas de reporting y gestión de riesgos.

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Funcionalidades de las operaciones espejo en SAP TRM

Por Silvia García, Consultant en ConVista Consulting Spain

En este artículo vamos a introducir información acerca de la funcionalidad de las operaciones espejo, una solución estándar de SAP en el ámbito de la gestión de instrumentos financieros de SAP TRM, cuyo principal objetivo es contribuir a la optimización del proceso de registro de operaciones.

¿Has escuchado alguna vez hablar de las operaciones espejo?. Se trata de operaciones que el sistema SAP genera de manera automática cuando una sociedad subsidiaria necesita reflejar flujos contrarios a los de la sociedad principal.

Quizás te estés preguntando, ¿cuál es realmente su funcionalidad?. Pues bien, nos permite generar de manera automática operaciones de naturaleza opuesta a las que realiza el usuario de forma manual. Cada una de las operaciones se va a crear en una sociedad distinta con una serie de flujos de pago opuestos, de tal modo que se producirá un reflejo exacto de las operaciones introducidas en la sociedad original.

Y, ¿cuáles podríamos decir que son los beneficios que puede aportar esto a una compañía?. Obviamente podemos afirmar que evitaremos una doble entrada de operaciones y, por lo tanto, reduciremos la cantidad de tiempo y esfuerzo invertido por los trabajadores. Además, evitaremos errores humanos a la hora de introducir datos en la segunda operación, ya que el sistema la habrá generado automáticamente.

Pero, ¿en qué casos  puede resultar útil disponer de esta funcionalidad?. Por ejemplo, para la gestión de préstamos intercompany, donde una sociedad actúa como prestamista y otra como prestataria. Con esta funcionalidad la operación de la sociedad prestataria se generaría de manera automática, lo que conllevaría la generación de una operación de financiación en la sociedad prestataria con flujos de pago contrarios a los de la operación del préstamos original.

Esta funcionalidad está disponible para una amplia variedad de instrumentos financieros de mercado monetario y de divisas en SAP TRM. En concreto los instrumentos que se incluyen en la solución son: instrumentos de tipo de interés, depósitos tanto a plazo fijo como con preaviso, operaciones relativas a flujo de caja, operaciones de divisas tanto al contado como a plazo y swaps de divisas.

Cabe destacar que la funcionalidad estándar presenta algunas limitaciones. Por ejemplo, únicamente contempla la creación de la operación espejo, por lo que cualquier tratamiento posterior o modificación de la operación original implica que el usuario deberá actualizar la operación espejo manualmente, si quiere mantener las dos operaciones en el mismo punto.

Otra limitación importante a tener en cuenta es que la funcionalidad solo está disponible en un único sentido que se define por configuración. Por ejemplo, se podría configurar la generación de una operación espejo cuando una empresa matriz otorga un préstamo a una subsidiaria, pero para un préstamo de sentido contrario la operación espejo no estaría disponible.

Pero, ¿qué ventajas puede ofrecerme ConVista con respecto a estas limitaciones del estándar?. Si deseas realizar una modificación en la operación original, los cambios podrán verse reflejados en la operación espejo, Además, desde ConVista ofrecemos la posibilidad de que las operaciones espejo funcionen en ambos sentidos, tanto de la principal a la subsidiaria como de la subsidiaria a la principal.

En conclusión, las grandes ventajas a destacar de la funcionalidad de las operaciones espejo es que se agiliza notablemente el proceso de registro de operaciones entre empresas pertenecientes a un mismo grupo corporativo, pero como inconvenientes debemos destacar que existen un par de limitaciones relativas a la solución estándar: la funcionalidad solo está disponible para el proceso front-office y en un único sentido del registro de la operación financiera.

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Nuevas Posibilidades Analíticas con SAP Performance and Profitability Analysis

SAP Performance and Profitability Analysis es una herramienta que aprovecha las nuevas ventajas que ofrece la base de datos en memoria de SAP HANA para llevar a otro nivel las capacidades analíticas de su compañía. Ahora es posible plantearse nuevos análisis que no eran posibles hasta ahora, con un modelado flexible que permite incorporar, a su vez, información de múltiples sistemas de forma ágil.

¿QUÉ ES PAPM?

SAP Performance and Profitability Management es una herramienta que permite generar modelos de cálculo que pueden ser utilizados en múltiples ámbitos de la empresa como puede ser la contabilidad analítica o para otros fines como por ejemplo modelos de pronóstico la planificación financiera o de tesorería, valoraciones financieras de flujos futuros, etc Estos procesos en la actualidad no están del todo optimizados en muchas compañías por diversos motivos:

• No toda la información está en un único sistema (partes del proceso o unidades organizativas).
• Es necesario elaborar las bases de referencia de repartos en hojas Excel con cargas periódicas sujetas a errores y, además, esta información no está disponible para reporting.
• No es posible alcanzar el nivel de granularidad que se desearía por limitaciones en los tiempos de proceso o en el volumen de datos.
• El modelo analítico es muy rígido haciendo muy complejo realizar cambios en el proceso (incluso cambios organizativos necesarios).
• Las unidades organizativas no reflejan la realidad de la empresa ya que es necesario adaptarlas a las limitaciones de las herramientas.
• La integración con otras herramientas de entrada o de salida requiere de desarrollo de interfaces.
• Se pierde trazabilidad.
• No es posible simular escenarios de negocio.

*Gráfico 2: Flujo de valor en SAP Profitability and Performance Management

SAP PaPM se compone de tres partes diferenciadas: • Integrador de datos de negocio: que facilita la obtención de datos desde múltiples fuentes. • Motor de cálculo: que permite utilizar funciones de cálculo, adaptación, enriquecimiento de datos, etc. • Aplicaciones de simulación: para analizar la información obtenida por el modelo o realizar simulaciones.  

*Gráfico 3: Simulaciones en PaPM

¿POR QUÉ PAPM? SAP HANA COMO MOTOR DE CÁLCULO

En primer lugar, debemos tener en cuenta que SAP PaPM está desarrollado enteramente sobre la nueva base de datos de SAP HANA. Esto nos va a permitir no solo ejecutar estos procesos en el servidor de base de datos directamente, sino que, además, esta base de datos dispone de los datos en memoria. El resultado práctico de esto es que los tiempos de ejecución se reducen de forma drástica, aumentándose la capacidad de proceso sustancialmente.

En definitiva, esto nos va a permitir plantearnos modelos analíticos que antes eran impensables por el tiempo de procesamiento o el volumen de datos necesarios. De esta manera, se puede llegar a análisis de rentabilidades por cliente, producto o servicio guardando toda la trazabilidad de las distintas fases intermedias del proceso.

FLEXIBILIDAD Y CONECTIVIDAD

Otra importante ventaja de SAP PaPM es la posibilidad de generar modelos de forma totalmente flexible, pudiéndose definir tanto las dimensiones del modelo, como las tablas o cubos de datos que vamos a necesitar para ejecutar nuestro proceso.

La entrada de datos en el modelo es muy versátil ya que podemos leer tablas o vistas en sistemas remotos con diferentes bases de datos (SAP HANA, Oracle, IBM, MSSQL Server, Hadoop, …) cargas de ficheros de red o de forma manual por parte del usuario, o incluso la edición manual de datos en la herramienta. Adicionalmente, se puede leer información de cubos de SAP BPC o BW, lo cual permite reutilizar información ya disponible.

Un problema típico en los procesos de cierre son los tiempos que tardan los diferentes sistemas en transmitir la información en procesos de fondo o los procesos de reconciliación de datos entre estos sistemas. En el caso de SAP PaPM, las lecturas se pueden hacer en el momento por lo que estos pasos se eliminan.

Otra funcionalidad que permite SAP PaPM es la utilización de funciones predefinidas para, por ejemplo, generar una contabilización en un entorno SAP utilizando información generada en el modelo o incluso actualizar una tabla en otro entorno.

En definitiva, esto nos va a permitir plantearnos modelos analíticos que antes eran impensables por el tiempo de procesamiento o el volumen de datos necesarios. De esta manera, se puede llegar a análisis de rentabilidades por cliente, producto o servicio guardando toda la trazabilidad de las distintas fases intermedias del proceso.

AHORA SÍ ES POSIBLE HACER SIMULACIONES

Las simulaciones permiten anticipar el impacto del cambio en el valor de una variable exógena (p.ej. cambio del precio del combustible) o endógena (p.ej. cierre de una oficina) en el coste y rentabilidad de un producto, servicio o canal de distribución. Estas simulaciones se pueden lanzar desde PaPM tantas veces como se necesite planteando diversos escenarios.

Tanto en los procesos de simulación, como en los procesos de ejecución, es posible asignar tareas a diferentes grupos de usuarios para gestionar procesos descentralizados.

NUESTRA EXPERIENCIA

La flexibilidad del modelo supone una ventaja, al reducirse considerablemente los tiempos de implementación. No obstante, a su vez hay que considerar que se requiere invertir más tiempo en el diseño conceptual del modelo que en este caso cobra especial importancia.

CONVISTA ha implementado SAP PaPM en Hannover Rück, uno de los grupos de reaseguro más importantes del mundo con unos ingresos cercanos a los 19.000 millones de Euros, que opera en más de 150 países aproximadamente y con unos 3.300 empleados. En este proyecto se han implementado dos modelos diferentes:

MODELO ACTUARIAL

Los contratos de seguro se agrupan por sus propiedades y se calculan KPIs técnicos. Estos KPIs calculados se actualizan en FS-RI, para ello es necesario imputarlos por contrato de seguro. Este proceso de desglose por contrato y el envío de los resultados al sistema de reporting y contabilización en SAP FI se realiza desde PaPM.

MODELO DE COSTES

Combinación de costes directos e indirectos por contrato. Los pasos del modelo son:

• Separación técnica de costes entre directos e indirectos.
• Imputación de costes iterativa entre centros de coste en base a distintos drivers.
• Imputación de costes multinivel por contrato para habilitar el modelado flujos futuros.
• Envío de los resultados al sistema de reporting y contabilización en SAP FI.
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Caso de Éxito: Grifols S.A. utiliza la solución SAP In-House Cash para simplificar el netting multilateral de los pagos y cobros entre compañías de grupo

Por Juan de Uña Millán, FI-FSCM Consultant en CONVISTA Consulting Spain

¿Por qué SAP IHC?

En la actualidad, para las grandes empresas consolidadas a nivel internacional, las soluciones estándar a nivel local no aportan el suficiente apalancamiento de los recursos informáticos existentes en los departamentos de TI. El diseño de soluciones centrales al grupo flexibles y extensibles al resto de filiales del mundo hace posible llevar la digitalización de la empresa a un nivel superior. SAP In-House Cash (IHC) ofrece la oportunidad de mover ficha hacia el futuro digital de la empresa global.

La naturaleza de Grifols, siendo una multinacional del sector farmacéutico y químico, líder europeo en plasma sanguíneo y más grande a nivel mundial, hace que, debido a su despliegue de filiales a nivel global, la solución de IHC de SAP sea una pieza clave en la optimización de sus procesos de tesorería con repercusiones económicas de peso en sus resultados financieros.

Este sub-módulo de la tesorería extendida de la solución estándar de SAP (Financial Supply Chain Management) ofrece grandes ventajas a un conglomerado internacional de filiales, tales como:

  • Mejora de la visibilidad de caja
  • Eliminación de costes transaccionales
  • Reducir y agilizar los pagos y cobros internos
  • Mayor control de las transacciones intra-grupo
  • Extensión del ERP de SAP, sin necesidad de interfases y con un coste reducido de servicio
  • Automatización cercana al 100% de la compensación de los extractos bancarios con las partidas abiertas (facturas inter-compañía)

El Proyecto

La principal pregunta que formula una empresa como Grifols, previa a dar con la solución de SAP IHC es ¿cuántos pagos intra-grupo realizamos al cabo del año? y ¿en períodos más reducidos? Descubrió que muchas de sus filiales realizaban pagos y cobros de forma recurrente entre ellas que podían ser objeto de netting y con ello lograr reducción de costes y un disponible mayor en balance, entre otros beneficios.

El diseño del proceso de negocio para el netting de las posiciones intra-grupo fue parte de la implementación de la solución, entregada por el equipo de proyecto de CONVISTA en colaboración con el departamento de TI de Grifols. El proceso tenía como objetivo mejorar la funcionalidad presente dentro del área tesorería.

De cara a la puesta en marcha del nuevo proceso de negocio se necesitó de una realineación de los datos maestros y transaccionales involucrados: compañías como business partners, deudores, proveedores, referencias en facturas de pago y cobro, métodos de pago. Con relación a la transferencia de datos entre los módulos contables (FI) y de tesorería (IHC), se configuró una comunicación para los pagos y extractos bancarios mediante IDOCs (Intermediate Documents) vía ALE, funcionalidad estándar del ERP de SAP.

Siguientes Pasos

Grifols sigue cada año marcando el ritmo en su sector, pero no deja de lado la transformación y evolución digital. Es por ello que la decisión de implantación de la solución de SAP In-House Cash se realiza con conocimiento de su escalabilidad y posibilidades de ampliación futuras, permitiendo integrar en su nuevo proceso a interlocutores externos (Payments on behalf, Collections on behalf) y otras funcionalidades como Cash pooling, Gestión de intereses y Retención de impuestos, apoyándose en las soluciones estándar de SAP dentro del módulo de tesorería extendida y el valor de un partner especialista como CONVISTA.

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Gestión de inversiones con SAP FAM

Por Raul Mayor, Team Lead SAP FAM TRM Treasury and Risk Management en CONVISTA Consulting Spain

La gestión de instrumentos financieros es una parte clave del negocio de las compañías aseguradoras.

Tener la capacidad financiera suficiente, para garantizar el cumplimiento de las obligaciones contractuales de las pólizas, en un futuro incierto, no responde únicamente a una necesidad regulatoria por parte de organismos tanto nacionales como supranacionales, sino que también es esencial para la supervivencia del negocio a largo plazo.

En un momento como el actual, en el que la consecución de altas rentabilidades sin riesgo excesivo es complicado, la gestión y reporting de estos activos no debe ser un coste extra que merme de manera continuada el rendimiento financiero.

La disponibilidad de información detallada, tanto para uso interno como para reportar a los reguladores, la alta integración contable y de reconciliación, la automatización de procesos y el tratamiento masivo de datos, son claves para reducir los costes de la gestión de instrumentos financieros.

SAP FAM (Financial Asset Management) es capaz de dar respuesta a todas estas necesidades en un proceso end-to-end de la gestión de activos financieros en la operativa diaria de las compañías de seguros. Desde la gestión de datos de mercado y datos maestros de la compañía, hasta la contabilización y reporting financiero, pasando por todos los procesos del negocio: Entrada de transacciones financieras, medidas de capital, gestión de las posiciones, valoraciones, coberturas, etc. Todo esto, garantizado la comunicación integral e inmediata con otros módulos SAP, como por ejemplo FI y BW, entre sistemas SAP, e incluso con otros sistemas No SAP mediante módulos específicos de comunicación. Sin olvidarnos, por supuesto, de la seguridad proporcionada por una empresa con una alta credibilidad a nivel mundial. El hecho de que este módulo sea utilizado por las principales aseguradoras a nivel mundial, garantiza la cobertura de los principales requerimientos del mercado y su rápida adaptación a nuevos requerimientos regulatorios y de negocio.

  • Contabilidad de cobertura
  • Gestión masiva, automatizada e integrada automáticamente en contabilidad
  • Gestión de la mayoría de los instrumentos financieros de valores, derivados y mercado monetario
  • Gestión de datos maestros de la compañía y datos de mercado
  • Posibilidad de contabilizar paralelamente bajo distintas normas contables (GAAPs) 
  • Conciliación de movimientos de extracto bancario con facturas (cash application)
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Mendix: Desarrollo rápido de aplicaciones en plataformas digitales

Por Alfred Roig, Managing Partner CONVISTA Consulting

En este artículo, seguimos inmersos en el proceso de transformación digital de nuestras compañías.

Tenemos a nuestro alcance múltiples plataformas digitales como SAP Cloud Platform, Microsoft Azure, Google Cloud Platform, Amazon Web Services (AWS) o IBM Bluemix entre otros muchos, que nos ofrecen una plataforma tecnológica como servicio donde podemos construir tanto productos y servicios innovadores como digitalizar y mejorar la eficiencia de nuestros procesos empresariales.

Nos hemos sumergido en el argot de las tecnologías digitales como IoT, Blockchain, Big Data e Inteligencia Artificial, pero ahora toca ponernos manos a la obra. Para desarrollar las ideas innovadoras de negocio con nuestras plataformas digitales y las tecnologías mencionadas, tenemos que crear aplicaciones.

Nuestro principal reto es construir estas aplicaciones digitales para ser consumidas por nuestro ecosistema de clientes, empleados, proveedores, partners y otros facilitadores del negocio.

Aquí es donde muchas empresas encuentran una gran barrera. En nuestro caso en particular, CONVISTA trabaja con muchos clientes cuyo software principal es el ERP de SAP. Los equipos internos de IT están familiarizados con el lenguaje de desarrollo ABAP y en el mejor de los casos están realizando una transición hacia el desarrollo web mediante SAP UI5 y Fiori.

El desarrollo web ha cambiado mucho en los últimos años y seguirá en constante cambio. Los frameworks, librerías y lenguajes de desarrollo van evolucionando y las tendencias de uso van cambiando, siendo muchas veces las empresas nativas digitales como Facebook, Twitter o Google quienes promocionan y desarrollaron algunas de las tecnologías que luego se liberaran al gran público y acaban estableciéndose como tendencia.

Muchos habréis leído o escuchado hablar sobre Angular, React, Vue, librerías como jQuery y sobre todo la base de toda aplicación web moderna HTML5, Javascript y CSS3. Si profundizamos en temas de inteligencia artificial aparecen lenguajes y librerías de Python, bibliotecas y frameworks como Tensorflow de Google, todo un mundo de tecnologías que nos hacen reflexionar en cómo abordar el desarrollo de estas aplicaciones.

En muchos casos, las empresas que comentamos tienen una experiencia en aplicaciones web que se reduce a la web corporativa, el portal del empleado, portal de proveedores o e-commerce, que generalmente son aplicaciones que o bien se han realizado externamente o son paquetes pre-configurados.

A las tecnologías de desarrollo web mencionadas anteriormente, tenemos que sumarle conceptos como Devops y Design Thinking, así como las metodologías ágiles de proyecto como Scrum. Es decir, tenemos que sumar no sólo cambios técnicos sino también culturales.

El desarrollo de aplicaciones digitales, se convierte en un reto muy complejo cuyo principal problema que podemos anticipar es él time to market para llegar a tener estas aplicaciones en marcha.

Para reducir los tiempos de desarrollo de aplicaciones, existen en el mercado soluciones de software conocidas bajo distintos nombres: hpaPaaP (High Productivity Applications Platform as a Service), Low-Code Development Platforms, RAD (Rapid Application Deployment) y para algunos casos de uso muy concretos BPM (Business Process Management) y Workflow, que permiten crear aplicaciones para la gestión de procesos.

En este artículo os quiero hablar de Mendix. Mi primer contacto con Mendix fue en 2014, por aquel entonces mis compañeros en CONVISTA South Africa desarrollaron una aplicación web para uno de sus clientes del sector asegurador y estaban asombrados de la rapidez con la que habían logrado poner en marcha la idea.

En septiembre de 2017, SAP anunció el acuerdo de distribución de la plataforma Mendix dentro del portfolio de SAP con el nombre SAP® Cloud Platform Rapid Application Development, actualmente disponible como servicio en SAP Cloud Platform.

Mendix es una plataforma de desarrollo rápido de aplicaciones web y móviles sin necesidad de código (Low-code).Mendix es una plataforma de desarrollo rápido de aplicaciones web y móviles sin necesidad de código (Low-code).

La plataforma Mendix posibilita adoptar la metodología ágil de desarrollo Scrum en el mismo software, proporcionando una herramienta colaborativa de desarrollo compartida entre desarrolladores, analistas de negocio y usuarios finales.

La plataforma facilita el uso de la cultura Devops posibilitando la integración continua de cambios y la entrega y publicación de versiones continuada sin necesidad de conocer múltiples soluciones de software.

Mendix fomenta el uso de estándares en varios aspectos. El modelado de datos sigue el patrón UML, el diseño de la lógica de negocio se realiza mediante flujos en nomenclatura BPMN, las llamadas a funciones externas se realizan mediante REST API y conectores OData y un sinfín más de tecnologías con estándares abiertos.

A nivel de experiencia de usuario, Mendix proporciona un entorno visual adaptado para aplicaciones web de escritorio, tablets y móviles. El framework de desarrollo proporciona árboles de navegación para toda la aplicación y un entorno de páginas donde configuramos nuestros formularios, tablas con información, gráficos, etc. a través de arrastrar y soltar los componentes.

Construir una aplicación se realiza a base de configurar las páginas visuales y mapear los elementos visuales con el modelo de datos de la aplicación y configurando la integración con APIS o conexiones con bases de datos externas. La construcción es muy intuitiva, se piensa en los eventos que dispara o recibe cada componente y las reglas de negocio se modelan en los llamados microflows.

Toda la aplicación se gestiona desde un árbol de carpetas y nodos que contienen los distintos objetos: Páginas, Microflujos, Librería de imágenes, Modelo de datos, Seguridad, etc.

Toda la aplicación se gestiona desde un árbol de carpetas y nodos que contienen los distintos objetos: Páginas, Microflujos, Librería de imágenes, Modelo de datos, Seguridad, etc.

De las cosas que más nos gustan de Mendix figuran las siguientes:

  • Entorno integrado que cubre todo el ciclo de vida de la aplicación
  • Desarrollo visual rápido con captura de feedback de usuarios
  • Uso de estándares para llamar a nuestros servicios de la plataforma digital
  • Desarrollo y mantenimiento de las Apps comprensible por usuarios y analistas
  • Facilita el uso de metodologías de desarrollo ágil
  • Acceso a componentes pre-configurados y a una comunidad de desarrolladores
  • Desarrollo de Apps para Desktop, Tablet y Móvil en un solo entorno
ConVistaMendix: Desarrollo rápido de aplicaciones en plataformas digitales
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Gestión y análisis sencillo de comisiones bancarias en SAP ERP

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Cuando hablamos de la gestión de comisiones bancarias, a menudo nos encontramos con que los clientes se enfrentan al problema de que SAP no cuenta con ninguna funcionalidad estándar. Por este motivo resulta difícil controlar y comparar las comisiones bancarias cobradas por los bancos y que vienen reflejadas en el extracto bancario. En la mayoría de los casos, las comisiones bancarias se contabilizan manualmente, por lo que la carga de trabajo manual es considerable y pueden aparecer errores de contabilización, como por ejemplo, una asignación errónea del centro de coste.

Para dar una solución a esta problemática CONVISTA cuenta, en su CONVISTA Treasury Suite, con una funcionalidad para el entorno SAP que mejora los procesos de gestión de caja relativos a las comisiones.  CONVISTA Treasury Suite proporciona funcionalidades para definir, calcular y contabilizar automáticamente las comisiones bancarias. En definitiva, ayuda a los tesoreros a simplificar y automatizar las contabilizaciones de comisiones bancarias.

La solución en detalle

La funcionalidad de gestión de comisiones bancarias permite la definición de tipos de comisiones según servicios, como por ejemplo las comisiones pagadas periódicamente por el mantenimiento de la cuenta bancaria o las tarjetas de crédito. También  permite la definición de tipos de comisiones según operaciones,  como las comisiones por cobros o pagos iniciadas desde el programa de pago estándar de SAP o basándose en los movimientos del extracto bancario.

CONVISTA Treasury Suite - Gestión de comisionesLa gestión de las comisiones se lleva a cabo mediante una pantalla única e intuitiva. La visualización jerárquica de las cuentas bancarias (entidad bancaria, sociedad, cuenta bancaria) permite un mantenimiento sencillo de las condiciones bancarias a nivel de entidad o la definición de condiciones específicas a nivel de sociedad o cuenta bancaria.

Las comisiones bancarias pueden calcularse como cantidades fijas, porcentajes (con una cantidad mínima y máxima) o comisiones variables (escalas).

Todos los cambios en las condiciones de las comisiones cuentan con una gestión de versiones completa, para permitir controles de cambios y auditoría.

El cálculo y la contabilización de las comisiones bancarias se pueden realizar manualmente por el usuario o automáticamente mediante una tarea planificada periódicamente. La determinación de cuentas contables e imputaciones analíticas, como los centros de coste a los que se imputan los gastos de comisiones, se realiza de forma automática, evitando así errores por parte de los usuarios y proporcionando mayor calidad al proceso de contabilización, garantizando un reporting correcto de las comisiones bancarias.

Transferencias SEPA

El reporting de comisiones proporciona listas simples en formato ALV para mostrar un resumen de las cuentas bancarias, asignación de tipos de comisiones a las cuentas y las comisiones contabilizadas por cada cuenta bancaria.

El uso de herramientas adicionales, como SAP Business Objects, permite a los tesoreros realizar un análisis más elaborado. Por ejemplo, calcular el coste total de comisiones por banco o la media del coste de comisiones por transacción.

El uso de herramientas adicionales, como SAP Business Objects, permite a los tesoreros realizar un análisis más elaborado. Por ejemplo, calcular el coste total de comisiones por banco o la media del coste de comisiones por transacción.

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CONVISTA Treasury Suite – Excelencia en la Tesorería dentro de su entorno SAP

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Ha sido una constante en las compañías evaluar TMS externos a la hora de decidirse por el software ideal para gestionar y optimizar los procesos de Tesorería, amparándose en los “gaps” del propio ERP. Pues bien, afortunadamente eso forma parte del pasado.

Desde el propio SAP, con el componente de integración inalcanzable para softwares externos, ya podemos conseguir la excelencia en los procesos de Tesorería gracias a la solución CONVISTA Treasury Suite, que responde a los desafíos diarios a los que se enfrenta el área de Tesorería en su día a día.

Desde CONVISTA Consulting, llevamos muchos años trabajando con los responsables de Tesorería, afrontando sus necesidades y requerimientos como si fueran nuestros. Esto nos ha permitido desarrollar, dentro de SAP, un conjunto de soluciones de Tesorería que cubren funcionalidades no incluidas en la entrega global del ERP. Es así como nació CONVISTA Treasury Suite, una solución que sólo en España es utilizada por muchas organizaciones, y que ha sido clave a la hora de descartar un TMS externo y optar por incluir esa gestión en el propio entorno SAP, con las ventajas de integración y efectividad que eso supone.

CONVISTA Treasury Suite, es una solución flexible, ágil y fácil de usar, integrada dentro de SAP y con una arquitectura robusta, que permite reducir el tiempo dedicado a las tareas más pesadas, gracias a la automatización, simplificación y agilidad en los procesos de Tesorería operativa.

ConVista Treasury Suite

Ayudamos con nuestra solución a definir un modelo de Tesorería operativa dentro de SAP inalcanzable con la simple utilización del paquete estándar. Con esto permitimos la optimización de los procesos bancarios y de contabilidad, el análisis, seguimiento y control de toda la operativa bancaria, la automatización y reducción de tareas sin valor añadido, así como el incremento de la productividad en el área de Tesorería y la visibilidad de movimientos de cuentas, disponiendo de una posición y previsión global y detallada de cada entidad.

¿Qué áreas de Tesorería abarca nuestra CONVISTA Treasury Suite?

CONVISTA Treasury Suite contiene funcionalidades ampliadas que optimizan los procesos de Tesorería en las siguientes áreas:

Comunicación Bancaria

La solución de Comunicación Bancaria permite el tratamiento de ficheros electrónicos generados por aplicativos externos no-SAP o SAP e interpretación de mensajes de la red bancaria SWIFT.

Características:
  • Integración de ficheros externos de pagos dentro de SAP BCM
  • Procesamiento de ficheros de estatus de pago (ACK, PAIN)
Ventajas:
  • Armonizar los procesos para pagos SAP y no SAP
  • Integración de todos los ficheros de pagos dentro del monitor de SAP BCM

Monitor de Extractos

Permite la recepción y carga automática de los extractos electrónicos sujetos a cualquier norma bancaria que se pueda tratar en el estándar de SAP, ya sean internacionales o locales de cada país, y que se reciben diariamente a través de una red bancaria tipo SWIFT, EDITRAN o similar.

Características:
  • Proceso de carga masivo completamente automatizado con división y pre-validación de ficheros
  • Extracto manual vía fichero Excel
  • Monitor de carga
Ventajas:
  • Carga automática del extracto bancario
  • Monitorización mejorada de la carga del extracto bancario

Conciliación Bancaria

Con esta funcionalidad, automatizamos la conciliación bancaria dentro de SAP, dando respuesta a un “gap” histórico del ERP, asegurando un proceso de conciliación ágil, rápido y flexible.

Características:
  • Conciliación manual y automática de cuentas bancarias o cualquier cuenta con gestión de partidas abiertas
  • Conciliación de movimientos de extracto bancario con facturas (cash application)
  • Cuadro de mandos para la conciliación fácil e intuitivo
  • Reglas de conciliación flexibles
Ventajas:
  • Altos ratios de conciliación automática
  • Reducción del trabajo manual

Gestión de Comisiones

CONVISTA Treasury Suite, incluye un control bancario para la gestión, cálculo y contabilización de las comisiones bancarias por adelantado, ya que anticipa el cálculo de esas comisiones sobre la base de las operaciones de pago generadas en nuestro ERP.

Características:
  • Definición de tipos de comisiones bancarias por servicios y transacciones
  • Cálculo y contabilización automática de las comisiones bancarias
  • Gestión de la cuenta bancaria
Ventajas:
  • Automatización del cálculo, contabilización y conciliación de las comisiones
  • Identificación acelerada de las discrepancias en las comisiones

Financiación e Inversión

Esta funcionalidad  aporta un gran valor añadido en la gestión automatizada de las pólizas de crédito y la ampliación de las operaciones espejo en préstamos entre empresas del grupo.

Características:
  • Sincronización de las transacciones espejo en los préstamos entre empresas
  • Integración de las pólizas de crédito entre SAP TRM y SAP FI
Ventajas:
  • Agilizar y simplificar la integración de los productos financieros en SAP TRM

En definitiva, CONVISTA Treasury Suite supone una solución flexible, ágil y fácil de usar, que está completamente integrada dentro de SAP. Permite la automatización de los procesos de Tesorería Operativa y proporciona información de calidad y fiable para la toma de decisiones.

ConVistaCONVISTA Treasury Suite – Excelencia en la Tesorería dentro de su entorno SAP
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